福建自考網> 試題題庫列表頁> 武漢公司為增值稅一般納稅企業(yè) ,適用的增值稅稅率為17% ,商品銷售價格中均不含增值稅稅額,按每筆銷售分別結轉銷售成本,銷售商品、零配件及提供勞務均為主營業(yè)務。公司2018年9月發(fā)生的經濟業(yè)務如下:(1)以交款提貨銷售方式向A公司銷售商品一批。該批商品的銷售價格為6萬元,實際成本為4.4萬元,提貨單和增值稅專用發(fā)票已交A公司,款項已收到存入銀行。(2)與B公司簽訂協議,委托其代銷商品一批。根據代銷協議, B公司按代銷商品協議價的6%收取手續(xù)費,并直接從代銷款中扣除。該批商品的協議價為5萬元,實際成本為3.6萬元,商品已運往B公司。本月末收到B公司開來的代銷清單,列明已售出該批商品的50%;同時收到已售出代銷商品的代銷款(已扣除手續(xù)費)。(3)與C公司簽訂一項設備安裝合同。 該設備安裝期為兩個月,合同總價款為3萬元,分兩次收取,安裝總成本無法合理估計。本月末收到第一筆價款1萬元 ,并存入銀行。按合同約定,安裝工程完成日收取剩余的款項。至本月末,已實際發(fā)生安裝成本1.2元。(4)公司銷售-批零配件。 該批零配件銷售價格為100萬元,實際成本為80萬元。增值稅專用發(fā)票及提貨單已交給E公司。E公司己開出承兌的商業(yè)匯票。(5)與H公司簽訂-項設備維修服務協議。本月末,該維修服務完成并經H公司驗收合格,同時收到H公司按協議支付的勞務款50萬元(含17%增值稅)。為完成該項維修服務,發(fā)生相關費用10.4萬元。假定該公司適用的所得稅稅率為25% ,本期無任何納稅調整事項。除_上述經濟業(yè)務外,武漢公司9月份發(fā)生的其他經濟業(yè)務形成的賬戶余額如下:投資收益:貸方余額1.53萬元;營業(yè)外收入:貸方余額20萬元;營業(yè)外支出:借方余額40萬元;營業(yè)稅金及附加:借方余額10萬元;管理費用:借方余額5萬元;財務費用:借方余額1萬元。要求:根據武漢公司9月份經濟業(yè)務計算該公司9月的營業(yè)收入、營業(yè)成本(列出算式) ,并根據上述資料編制201 8年9月利潤表。(在答題紙上列表作答)(答案中的金額單位全部用“萬元"示,小數點保留兩位小數,四舍五入。)